免責事項: 本記事は情報提供を目的としており、税務・会計上の最終判断は必ず専門家（税理士・公認会計士）にご相談ください。

1. 国税庁：確定申告書の修正申告・更正の請求の申請件数が増加傾向

情報ソース: 国税庁

国税庁の統計によると、確定申告提出後の修正申告・更正の請求件数が年々増加している。 主な理由：①医療費控除の計算ミス②扶養控除の適用漏れ③副業収入の申告漏れ④ふるさと納税のワンストップ特例とe-Tax二重申告 AIを活用した申告書作成ツールの普及により、計算ミスは減少しているが、控除の「適用漏れ」が新たな課題として浮上している。 更正の請求（払いすぎた税金の還付申請）は確定申告期限から5年以内に申請可能。

実務への影響: 今年の申告で控除漏れが発覚した場合は、5年以内であれば還付を受けられる。過去の申告書をAIでチェックして「取り戻せる税金」を発見することも価値がある。

2. freee：AIが申告書提出前に「見落とし控除リスト」を自動提示する新機能を追加

情報ソース: freee株式会社

freeeは確定申告書の提出前に、申告者の状況に応じた「見落としがちな控除リスト」をAIが自動提示する機能を追加した。 AIが判定する主な見落とし控除：①医療費控除（年間10万円超の医療費がある場合）②社会保険料控除（国民年金・健康保険）③生命保険料控除④小規模企業共済等掛金控除（iDeCo）⑤雑損控除（災害・盗難） AIは過去の申告データと当年の入力データを比較し、「去年は申告していたが今年は漏れている控除」も検知する。

実務への影響: 控除の「適用漏れ」は申告者の損失。AIが自動的に指摘してくれることで、追加の節税効果が期待できる。freeeユーザーは申告書作成後、必ずこのチェック機能を実行すること。

3. 帝国データバンク：2026年確定申告シーズン、税理士への相談件数が前年比23%増

情報ソース: 帝国データバンク

帝国データバンクの調査によると、2026年確定申告シーズンの税理士への相談件数が前年比23%増加した。 主な相談内容：①副業・フリーランス収入の申告方法（全体の41%）②暗号資産・NFTの税務処理（8%）③インボイス制度対応（12%） AIツールの普及にもかかわらず、税理士相談が増えた理由として「AIの回答が不安で専門家に確認したい」という心理的要因が大きいとの分析。 一方で、税理士への相談内容のうち68%はAIで対応可能な「基本的な質問」だったとのデータも。

実務への影響: AIで基本的な疑問を解消し、本当に複雑なケース（副業・暗号資産・不動産など）のみ税理士に相談する「AI×税理士ハイブリッド」が最もコスト効率の高い申告方法。

今日のAI活用Tips

【確定申告直前10チェック】①医療費控除(10万円超?)②ふるさと納税ワンストップ+e-Tax二重申告になってない?③iDeCo/小規模企業共済の控除証明書を添付した?④配偶者・扶養者の所得を最新化した?⑤副業収入・雑所得を申告した?⑥住宅ローン控除（初年度は確定申告必須）⑦社会保険料控除の金額は正しい?⑧寄付金控除（ふるさと納税以外も）⑨生命保険料控除証明書の金額③は記入済み?⑩銀行口座情報（還付金振込先）は正しい?

編集後記

明日が期限。でも焦らず丁寧に確認することが大切。提出後も5年間は更正の請求が可能なので、見落としに気づいたら遠慮なく申請しましょう。

本記事の内容についてご不明な点は税理士・公認会計士にご相談ください。AIは強力なツールですが、最終的な税務判断は専門家が行います。

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この記事はAIによる自動収集・要約をベースに、CPA試験合格者が監修しています。 正確性には万全を期していますが、具体的な税務判断は専門家にご相談ください。